di Giuseppe Rebecca
commercialistatelematico.com -  11 luglio 2025

Polizze vita ed eredi: criteri di liquidazione e ripartizione

Le polizze vita rappresentano una modalità operativa molto interessante, per il passaggio di patrimoni in totale esclusione da imposte.

Ne abbiamo già parlato, relativamente ai beneficiari terzi e al caso della premorte del beneficiario.(“Beneficiari di una polizza vita”, su Commercialista Telematico del 19 marzo 2025). Per I beneficiari terzi si tratta di una donazione indiretta, con nessuna conseguenza fiscale. (Cass. nn. 3263/2016 e 7683/2015) Nel caso della premorte del beneficiario post sottoscrizione della polizza, allo stesso subentrano i suoi eredi (Cassazione nn. 1101/2023, S.U. 11421/2021)

Nel citato nostro articolo abbiamo anche brevemente accennato alla questione della lesione di legittima. Qui approfondiamo la questione...

 

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